- Wprowadzenie
Wielu Polaków, którzy zdecydowali się na emigrację zarobkową do Wielkiej Brytanii, skupia się na pracy i codziennym życiu, nie poświęcając zbyt wiele uwagi obowiązkom podatkowym. Tymczasem, rozliczenie podatkowe UK to nie tylko obowiązek, ale także okazja do odzyskania pieniędzy, które mogły zostać pobrane z wynagrodzenia w nadmiarze. Hasła takie jak „zwrot podatku UK” czy „rozliczenie podatkowe UK” mogą na pierwszy rzut oka wydawać się skomplikowane, ale w rzeczywistości wszystko da się uporządkować.
System podatkowy w Wielkiej Brytanii działa na innych zasadach niż w Polsce. Zrozumienie tych reguł pozwala nie tylko na spokojne rozliczenie się z urzędem, ale też na ewentualne odzyskanie znacznych kwot. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem sezonowym, stałym, czy prowadzącym własną działalność – ten poradnik pomoże Ci krok po kroku przejść przez proces.
- Zasady funkcjonowania brytyjskiego systemu podatkowego
W Wielkiej Brytanii podatki od wynagrodzenia są naliczane i pobierane automatycznie przez pracodawcę w systemie PAYE (Pay As You Earn). To oznacza, że większość pracowników nie musi martwić się o ręczne składanie deklaracji, bo ich podatek jest odprowadzany na bieżąco.
Rok podatkowy w UK nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym – trwa od 6 kwietnia danego roku do 5 kwietnia roku następnego. To w tym okresie rozliczane są dochody i składki na ubezpieczenie społeczne.
Kto musi złożyć rozliczenie?
- Osoby prowadzące działalność gospodarczą (self-employed),
- Osoby mające dodatkowe źródła dochodu (np. z wynajmu),
- Pracownicy, którzy w ciągu roku zmienili kilka razy miejsce zatrudnienia,
- Osoby pracujące tylko sezonowo lub przez część roku.
Jeśli HMRC podejrzewa, że Twój podatek został naliczony nieprawidłowo, wyśle do Ciebie tzw. formularz P800, informujący o możliwej nadpłacie lub niedopłacie.
- Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku?
Dokładne dokumenty są niezbędne, by prawidłowo rozliczyć się z podatku. Oto lista najważniejszych:
- P45 – dokument wystawiany przez pracodawcę przy zakończeniu współpracy. Zawiera informacje o dochodach i podatkach zapłaconych do momentu odejścia z firmy.
- P60 – roczne zestawienie wszystkich zarobków i potrąconego podatku, przekazywane przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego.
- Payslipy (odcinki wypłat) – szczegółowo pokazują Twoje wynagrodzenie i składki potrącane z pensji.
Numer National Insurance (NI) jest równie ważny. To on identyfikuje Cię jako podatnika w brytyjskim systemie i pozwala przypisać Twoje dochody oraz składki do odpowiedniego konta.
Przed rozpoczęciem rozliczenia upewnij się, że wszystkie dane są aktualne – w tym adres zamieszkania i dane bankowe, na które HMRC przeleje ewentualny zwrot.
- Kto może ubiegać się o zwrot podatku w UK?
Wbrew pozorom, wielu Polaków w UK kwalifikuje się do zwrotu podatku, nawet jeśli nigdy nie złożyli osobnego wniosku. Wystarczy, że wystąpiły pewne sytuacje, które wpływają na to, ile faktycznie powinieneś zapłacić:
- Praca przez krótki czas w ciągu roku podatkowego,
- Częste zmiany zatrudnienia,
- Przypisanie niewłaściwego kodu podatkowego,
- Równoległa praca na kilku umowach,
- Odejście z pracy i powrót do Polski.
Jak sprawdzić, czy przysługuje Ci zwrot?
Najlepiej zalogować się do swojego konta w HMRC – tzw. Personal Tax Account. Tam znajdziesz informacje o swoich rozliczeniach, ewentualnych nadpłatach i zobaczysz, czy wysłano do Ciebie formularz P800. Jeśli tak, możesz liczyć na szybką wypłatę zwrotu.
- Proces składania wniosku o zwrot podatku
Gdy już wiesz, że należy Ci się zwrot, czas przejść do działania. Sam proces nie jest trudny, a w większości przypadków można go załatwić w całości online. Oto jak wygląda krok po kroku:
- Zaloguj się na stronie HMRC – załóż Personal Tax Account, jeśli jeszcze go nie masz.
- Zgromadź potrzebne dokumenty – przygotuj P60, P45, payslipy oraz dane bankowe.
- Wypełnij formularz online – możesz to zrobić samodzielnie lub skorzystać z pomocy biura rachunkowego.
- Wyślij wniosek i czekaj na decyzję – HMRC zwykle odpowiada w ciągu kilku tygodni.
- Odbierz pieniądze – zwrot trafi na Twoje konto bankowe lub w formie czeku.
Co ważne – możesz ubiegać się o zwrot podatku za okres aż czterech lat wstecz. Nawet jeśli wcześniej tego nie robiłeś, nie wszystko stracone. To świetna okazja, aby odzyskać część pieniędzy, które już dawno zostały odprowadzone.